La subida del SMI 2025 incrementa el IRPF para solteros sin hijos con pluriempleo, superando los 800 euros en pagos
El incremento del Salario Mínimo Interprofesional (SMI) para 2025, establecido en 16.576 euros brutos anuales, implicará un aumento de 700 euros anuales para sus beneficiarios. Sin embargo, la novedad este año radica en la obligación de tributar por el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF), un requisito que antes no aplicaba a estos ingresos. Este cambio afectará especialmente a perfiles como el de un soltero sin descendencia y con más de un empleador, quien podría afrontar pagos superiores a 800 euros.
Tras su aprobación en el Consejo de Ministros, el SMI quedó fijado en 16.576 euros, aunque el mínimo exento se mantendrá en 15.876 euros (correspondiente a 2024), lo que implica que parte del salario mínimo quedará sujeto a tributación. El Ministerio de Hacienda justificó esta medida al recalcar que el SMI debe entenderse como un salario «digno», no como un ingreso de «supervivencia», según declaró la vicepresidenta primera, María Jesús Montero. Con ello, se busca equilibrar derechos laborales con responsabilidades fiscales.
Hacienda estima que solo el 20% de los 2,5 millones de perceptores del SMI deberán declarar IRPF, mientras que el 80% seguirá exento. La cartera de Montero proyecta que no tributar supondría un agujero de entre 1.700 y 2.000 millones de euros en las arcas públicas. Entre los casos que sí tributarán, destacan dos ejemplos: un trabajador con pareja y un hijo mayor de tres años afrontaría una retención anual de 99,46 euros (0,60%), mientras que un soltero sin hijos pagaría 300,03 euros (1,81%).
No obstante, Francisco Serantes, coordinador del grupo de expertos en IRPF de la Aedaf, advierte que la realidad fiscal es más compleja. «El diseño del IRPF puede generar situaciones desiguales. Si solo actualizas el SMI, pero no ajustas los umbrales de declaración o retenciones, surgen distorsiones», explicó a Servimedia. Así, quienes tengan múltiples empleadores —aunque cada salario individual sea bajo— deberán declarar, ya que la suma superará el mínimo exento anclado en 2024.
Pluriempleo y diferencias autonómicas
Serantes ejemplificó con un soltero sin hijos y pluriempleado: en la Comunidad Valenciana, su liquidación de IRPF ascendería a 827,14 euros anuales, mientras que en Madrid sería de 818,82 euros. Estas variaciones se explican por las competencias autonómicas en la configuración de tramos del impuesto. «El IRPF penaliza más a un soltero con varios empleadores que a uno con un único ingreso, aunque ambos cobren lo mismo», subrayó.
El experto aclaró que esta disparidad no es consecuencia directa de la subida del SMI, sino de la estructura del impuesto, vigente incluso antes del ajuste salarial. «Si tienes un pagador, las retenciones cubren tu obligación, pero con varios, la declaración es obligatoria y la cuota resultante suele ser mayor», concluyó. Así, mientras el Gobierno enfatiza la «dignidad» del nuevo SMI, miles de trabajadores descubrirán que mayores ingresos no siempre se traducen en mejor renta disponible.
